پیش بینی گردش وجوه نقد نشان دهنده منابع و کاربردهای وجوه نقد برای دوره زمانی موردنظر است که به وسیله آن می توان دریافت چه میزان وجوه نقد وارد شرکت می شود و چه میزان از شرکت خارج می شود و چه موقع. همچنین میزان وجه نقد موجود در هرزمان را نشان می دهد. پیش بینی گردش وجوه نقد ابزار و سند مهمی برای شما و وام دهنده شما محسوب می شود.

چگونه پیش بینی جریان نقدی را تهیه کنیم؟

الف) مراحل تهیه پیش بینی های گردش نقدی:

پیش بینی جریان نقدی شامل مراحل زیر است:

مرحله 1: پیش بینی درآمدهای نقدی: برای برآورد میزان فروش خود در هرماه مبنایی واقع گرایانه پیدا کنید. برای عملیات جدید، میزان فروش پیش بینی شده برای مشتریان شناسایی شده باید مبنایی برای درآمدهای پیش بینی شده و همچنین براساس فروش کنونی رقبای فعال باشد. برای عملیات کنونی، درآمدهای ناشی از فروش یک ماه درسال گذشته مبنای خوبی برای پیش بینی فروش همان ماه درسال آینده است. اگر کالاهای خود را با اعتبارات مدت دار یا به صورت قسطی به فروش می رسانید باید مراقب باشید که تنها آن بخش از فروش را که می خواهید پول آن را درماه مشخصی وصول نمایید وارد گردش وجوه نقد کنید.

مرحله 2: پیش بینی هزینه های نقدی: هریک از ستون هزینه ها را که با خلاصه ای از پرداخت های نقدی به فروشندگان شروع می شود پیش بینی کنید. هرماه صرفا باید نشان دهنده مقدارپول نقدی باشد که درنظر دارید در آن ماه به فروشندگان مواد اولیه و ملزومات پرداخت کنید.

مرحله 3: تلفیق درآمدها و هزینه های نقدی: بخش تلفیق کاربرگ گردش وجوه نقد با تراز عملیات ماه قبل شروع می شود. سپس کل درآمدهای ماه جاری را اضافه و هزینه های همین ماه را کم کنید.

ب) طراحی کاربرگ جریان وجوه نقدی:

راه های مختلفی برای نحوه تهیه کاربرگ گردش وجوه نقد وجود دارد. پیشنهاد می شود برای استفاده بهینه این کاربرگ اقلام مربوط به پرداختنی ها و دریافتنی های ناشی از عملیات، سرمایه گذاری و فعالیت های مربوط به تأمین مالی را دربربگیرد.

ج) ابزار پیش بینی جریان وجوه نقدی:

برنامه های کامپیوتری مانند اکسل یا سایر نرم افزارهای تجاری استاندارد می توانند برای تهیه کاربرگ های گردش نقدی مورد استفاده قرار گیرند.